[기타 함수] 엑셀 PPMT 함수로 상환액 원금 계산하기

일정 이율로 대출을 받고 이 금액을 정기적으로 상환하려 한다. 정기 상환 기간 동안 지불해야 할 원금을 계산하고 싶다면, 필요한 함수가 엑셀 재무함수 PPMT 이다.

엑셀 PPMT 함수는 대출금 상환이나 투자액 지불을 원리균등상환 방식으로 정기적으로 지불할 때 원금 지불액을 계산한다.

비슷한 함수로 정기적으로 상환할 원금과 이자의 합계를 계산하는 PMT 함수가 있고, 이자만을 계산하는 IPMT 함수가 있다. 확실히 할 것은 회차의 총상환액( PMT )에서 원금( PPMT )이나 이자( IPMT )만을 계산하는 것이라는 것이다.

[컴활 1급] 컴퓨터활용능력 실기 대출 정기 상환액, 엑셀 PMT 함수 :
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엑셀 PPMT 함수 기본 설명

설명 : 정기적인 상환 기간과 일정한 이율로 대출금이나 투자액에 대한 원금 상환액을 계산한다.
구문 : PPMT( rate, per, nper, pv, [fv], [type] )
인수 :
    rate : 정기 이율을 지정한다.
    per : 상환(지불)할 회차이다.
    nper : 상환해야 할 총 횟수이다.
    pv : 현재 가치. 대출금 총액을 지정한다. 투자액이라면 0 이 된다.
    [fv] : 미래 가치. 불입후 남는 잔액을 지정한다. 생략하거나 대출금이라면 0 이 된다. 옵션인수.
    [type] : 지불 시점. 생략하거나 0 이면 기간말, 1 이면 기간초가 된다. 옵션인수.

    노트1 : 현금 흐름으로 양수와 음수를 구분한다. 유입 금액은 양수, 유출 금액은 음수로 전달.
    노트2 : rate 인수와 nper 인수에서 처리되는 기간( 지불 간격 )은 같아야 한다.

엑셀 PPMT 함수 사용 예제

[그림1] 엑셀 PPMT 함수, 같은 이자율로 정기 지불액 계산

사용 예제1 : 50,000원을 연이율 4%의 이율로 대출받았다. 3년의 기간동안 월별 상환한다면 1회차 상환 원금은 얼마인가?
사용 수식1 : =PPMT( 4%/12, 1, 12*3, 50000 )
사용 결과1 : -₩1,310

- 연리 4%로 월상환을 한다면 이률을 12개월로 나누어 rate 인수로 적용한다.
- 1회차의 상환 원금을 계산하기에 per 인수는 1 이 된다. ( 예제2는 2회차 )
- 3년의 상환 기간이기에 1년 12개월 *3 = 36 이 nper 인수가 된다.
- 대출받은 금액이기에 현재가치인 pv 인수는 50000 이다.

미래가치 인수 fv 와 type 인수는 생략되었다. fv 는 0, type 은 지불 시점이 기간말이 되는 0 으로 처리된다.

[컴활 1급] 컴퓨터활용능력 실기 투자의 현재 가치 계산, 엑셀 PV 함수 :
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사용 예제3 : 1천5백만원을 연이율 10%의 이율로 대출받았다. 2년의 기간동안 월별 상환한다면 10회차 상환 원금은?
사용 수식3 : =PPMT( 10%/12, 10, 24, 15000000 )
사용 결과3 : -₩611,158

- 연리 10%의 이율을 rate 인수로 사용한다. 따라서, 12 개월로 나눈다.
- 10회차의 상환 원금을 계산하기에 per 인수는 10 으로 지정한다.
- 상환 기간이 2년이고 월별 상환하기에 1년 12 개월 * 2년 = 24 개월을 nper 인수로 지정한다.
- 1천5백만원의 금액을 대출받았기에 현재가치( pv )는 1천5백만원이 된다.

역시, fv 와 type 인수는 생략되어 모두 0으로 처리된다. 결과가 음수로 반환되는 것은 유출되는 금액이기 때문이다.

사용 예제4 : 50,000원을 연이율 5%의 이율로 3년 동안 각 월초에 분할 투자한다. 3회차 투자 원금은 얼마인가?
사용 수식4 : =PPMT( 5%/12, 3, 36, 0, 50000, 1 )
사용 결과4 : -₩1,296

- 연리 5%의 이율을 월별로 계산에 사용한다.
- 3회차 투자의 원금을 계산하기에 3이 per 인수로 사용된다.
- 3년 동안 월별 분할 투자하기에 총회차수, 12개월 * 3년 = 36 개월이 적용된다.
- 투자금의 원금을 계산하기에 현재가치인 pv 인수는 0 원이다.
- 투자금의 완납 금액, 50000 원이 미래가치인 fv 인수로 사용된다.
- 각 월초에 분할 투자되기에 지불시점을 지정하는 type 인수는 1로 지정된다.

[컴활 1급] 컴퓨터활용능력 실기 미래 투자 가치 계산 엑셀 FV 함수 :
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엑셀 PPMT 함수 오류

- per 인수가 0 미만이거나, nper 를 초과한다면 #NUM! 오류 발생.
- 전달된 인수가 숫자가 아니라면 #VALUE! 오류 발생.

엑셀 PPMT 함수를 사용할 때 많은 이들이, 이자율과 정기 지불 간격에 따라 rate 인수와 nper 인수를 조정하여 지정한다는 것을 잊고 있다. 이는 PMT 함수와 IPMT 함수도 마찬가지이다.

예로, 분기별 지불에서는 분기별로 조정해 주어야 한다.
연리로 이자율이 주어진다면, rate 인수 = 연이자율 / 4 로,
2년이 지불기간이면, nper 인수 = 2 * 4 로..

주의하여 실무에 활용할 수 있기를 ...

마늘빵.