엑셀 컴활 함수

엑셀 ACCRINTM 함수 사용법: 만기이표채 미경과이자 완벽 정복 (예제 포함)

mine25 2025. 11. 10. 08:02

 

안녕하세요! 여러분의 엑셀 업무 효율을 보조합니다. 😊 재무나 회계 업무를 하다 보면 만기 시점에 이자를 한 번에 지급하는 채권이나 유가증권을 다룰 때가 있죠? 발행일과 만기일 사이의 특정 시점에 "지금까지 이자가 얼마나 쌓였지?"를 계산해야 할 때, 혹시 수기로 계산하고 계셨나요? 이제 그런 번거로움은 그만! 엑셀의 강력한 재무 함수, ACCRINTM 하나면 모든 게 해결된답니다. 오늘 저와 함께 ACCRINTM 함수의 모든 것을 파헤쳐 봐요!

 

📌 [핵심] ACCRINTM 함수는 만기 시점에 이자를 지급하는 유가증권의 미경과이자를 간단하게 계산해주는 강력한 재무 함수입니다.

 

🤔 ACCRINTM 함수, 대체 뭔가요?

ACCRINTM 은 'Accrued Interest at Maturity' 의 약자로, 이름 그대로 만기 시점에 이자를 지급하는 유가증권의 미경과이자(Accrued Interest)를 계산하는 함수예요. 일반적인 채권처럼 정기적으로 이자를 주는 것(이표채)이 아니라, 만기가 되어야 원금과 함께 이자를 지급하는 금융 상품(만기이표채, 할인채 등)에 사용된답니다.

 

함수 구문 및 인수 살펴보기

ACCRINTM 함수의 기본 구조는 다음과 같아요. 각 인수가 무엇을 의미하는지 알아두는 게 중요하겠죠?

=ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])
인수 (Argument) 설명 필수 여부
issue 유가증권의 발행일입니다. 필수
settlement 유가증권의 만기일입니다. ACCRINT 함수와 달리 정산일이 아닌 만기일을 넣는 것이 핵심이에요! 필수
rate 유가증권의 연이율 (액면 이자율)입니다. 필수
par 유가증권의 액면가입니다. 액면가를 기준으로 이자가 계산돼요. 필수
basis (선택 사항) 날짜 계산 기준(연도 기준)을 정합니다. 생략하면 0 (미국 방식, 30/360)으로 자동 계산됩니다. 선택

 

📝 꼭 기억하세요! (Important Note!)

  • issue 와 settlement 인수는 반드시 엑셀에서 날짜로 인식할 수 있는 값이어야 해요. (예: =DATE(2024, 1, 1), "2024-01-01")
  • settlement (만기일)은 issue (발행일)보다 항상 나중 날짜여야 합니다.
  • rate(이율)와 par(액면가)는 0보다 큰 숫자여야 합니다.
  • basis 인수는 보통 0 (30/360일)이나 1 (실제/실제)을 많이 사용해요!

 

🚀 실전 예제로 ACCRINTM 함수 마스터하기

백문이 불여일견이죠! 실제 업무에서 마주할 법한 예제로 ACCRINTM 함수를 직접 사용해봐요.

 

[예제 데이터]

아래는 저희가 관리하는 '만기 지급식 회사채' 목록이라고 가정해 볼게요.

회사명,발행일,만기일,연이율,액면가
A-Tech,2023-01-15,2025-01-14,3.50%,10000000
B-Solution,2023-03-20,2026-03-19,4.10%,50000000
C-Motors,2023-07-01,2025-06-30,3.80%,30000000
D-Chem,2024-02-10,2027-02-09,4.50%,80000000
E-Foods,2024-05-30,2026-05-29,3.90%,25000000
F-Logis,2024-08-11,2028-08-10,4.80%,15000000
G-Display,2024-11-25,2027-11-24,4.20%,70000000
H-Bio,2025-01-05,2030-01-04,5.10%,40000000

 

예제 1. 기본 사용법: 특정 채권의 미경과이자 계산하기

가장 기본적인 방법이에요. 'A-Tech' 회사의 채권에 대한 만기 시점의 총 미경과이자를 계산해볼까요?

 

수식:

=ACCRINTM(B2, C2, D2, E2)

예제1. 엑셀 ACCRINTM 함수로 미경과이자 계산하기

 

결과: 699,028

설명: 발행일(B2), 만기일(C2), 연이율(D2), 액면가(E2) 를 순서대로 입력했어요. 2년 만기 채권이므로 10,000,000(액면가) * 3.50%(연이율) * 2(년) = 약 700,000원 의 총 이자가 발생한다고 정확히 계산해 주네요!

 

예제 2. 중급 활용: IF 함수와 조합하여 조건부 이자 계산

이번엔 조금 응용해볼게요. 액면가가 5,000만 원 이상인 우량 채권만 미경과이자를 계산하고, 나머지는 "기준 미달" 로 표시하고 싶어요. 'B-Solution' 의 데이터로 확인해 볼까요?

 

수식:

=IF(E3>=50000000, ACCRINTM(B3, C3, D3, E3), "기준 미달")

예제2. 엑셀 ACCRINTM 함수와 IF 조건비교를 결합한 기준미달 반환

 

결과: 6,144,306

설명: IF 함수로 액면가(E3)가 5,000만 원 이상인지 먼저 확인해요. 조건을 만족하므로(TRUE) ACCRINTM 함수가 실행되어 3년 만기 이자인 6,144,306 원이 계산됩니다. 만약 액면가가 5,000만 원 미만이었다면 "기준 미달"이라고 표시됐을 거예요.

 

예제 3. 고급 활용: TODAY 함수로 '오늘까지' 의 미경과이자 계산하기

ACCRINTM 은 만기일 기준 총 이자를 계산하지만, 실무에서는 '특정 시점까지' 쌓인 이자가 궁금할 때가 더 많죠. settlement 인수에 만기일 대신 궁금한 날짜(예: 오늘)를 넣으면 해당 날짜까지의 이자를 계산할 수 있어요!

 

'D-Chem' 채권의 발행일로부터 오늘까지 발생한 이자를 계산해 볼게요.

 

수식: (오늘이 2025년 10월 11일이라고 가정)

=ACCRINTM(B5, TODAY(), D5, E5)

예제3. 엑셀 ACCRINTM 과 TODAY 함수를 결합해 오늘까지 발생 이자 계산

 

결과: 6,010,000

설명: 만기일(C5) 대신 TODAY() 함수를 settlement 인수에 넣었어요. 이렇게 하면 엑셀 파일을 열 때마다 오늘 날짜를 기준으로 미경과이자를 자동으로 다시 계산해 주어 무척 편리하답니다!

 

예제 4. 실무 활용: 포트폴리오 총 미경과이자 합산하기

관리하는 모든 채권의 '오늘까지' 미경과이자 총합을 계산해서 보고해야 한다면 어떻게 할까요? 각 채권별로 오늘까지의 이자를 계산한 뒤, SUM 함수로 간단하게 합계를 낼 수 있습니다.

 

ㄱ. J열에 "오늘 기준 미경과이자"라는 이름의 보조 열을 만듭니다.

ㄴ. J2 셀에 TODAY() 함수를 이용한 수식을 입력하고 아래로 쭉 채워주세요. (예제3과 같은 결과)

=ACCRINTM(B2, TODAY(), D2, E2)

ㄷ. 마지막으로 F열의 합계를 구합니다.

=SUM(J2:J9)

예제4. ACCRINTM 함수로 계산한 미경과이자들의 전체 합계를 SUM 으로.

 

설명: 이렇게 보조 열을 활용하면 전체 포트폴리오의 현재 가치를 평가하거나 기간별 수익을 분석할 때 매우 유용하게 사용할 수 있어요.

 

⚠️ 이런 오류, 이젠 당황하지 마세요!

  • #NUM! : 가장 흔한 오류예요.
    • settlement (만기일)이 issue (발행일)보다 이전 날짜일 경우
    • rate (이율) ≤ 0 또는 par (액면가) ≤ 0 일 경우
    • basis 인수가 0, 1, 2, 3, 4 이외의 숫자일 경우 발생합니다. 날짜와 숫자 조건을 다시 한번 확인해보세요!
  • #VALUE! : 인수로 숫자가 아닌 텍스트를 입력했거나, 엑셀이 날짜로 인식할 수 없는 텍스트 형식의 날짜를 입력했을 때 발생해요. 데이터 형식을 꼭 확인해주세요.

 

🤝 함께 쓰면 좋은 친구 함수들

  • ACCRINT : ACCRINTM과 이름이 비슷하죠? 이 함수는 만기가 아닌, 정기적으로 이자를 지급하는 채권의 미경과이자를 계산할 때 사용해요. 둘의 차이점을 알아두는 게 중요해요!
  • DATE : DATE(년, 월, 일) 형식으로 날짜 인수를 안전하게 만들 수 있습니다.
  • TODAY : 위 예제처럼 '오늘'을 기준으로 동적인 계산이 필요할 때 최고의 파트너입니다.
  • YEARFRAC : 두 날짜 사이의 기간을 연 단위로 정확하게 계산하고 싶을 때 유용해요.

 

✍️ 마무리하며

오늘은 재무 함수 중에서도 특정 목적을 가진 똑똑한 함수, ACCRINTM에 대해 알아봤어요. 만기 시점에 이자를 주는 금융 상품의 미경과이자를 계산할 때 더 이상 복잡하게 머리 싸매지 마시고, 오늘 배운 ACCRINTM 함수를 자신 있게 활용해보세요! 👏

 

오늘 내용이 유익하셨나요? 궁금한 점이나 여러분만의 활용 팁이 있다면 주저 말고 댓글로 공유해주세요! 이 글이 도움이 되셨다면 공감과 공유도 잊지 마시고요! 👍

 

📱 모바일에서 빠르게 보는 ACCRINTM 핵심 요약

👀 ACCRINTM 이란?

  • 만기 시점에 이자를 지급하는 유가증권의 미경과이자를 계산하는 함수

💫 필수 구문

  • =ACCRINTM(발행일, 만기일, 연이율, 액면가, [날짜기준])

🎶 핵심 포인트

  • 두 번째 인수는 만기일을 넣는 것이 원칙!
  • '오늘까지' 이자를 구하려면 만기일 자리에 TODAY() 함수를 활용!

😢 주요 오류

  • #NUM! : 날짜 순서가 틀렸거나 이율 이나 액면가 가 0 이하인지 확인!